A. CÔNG VIỆC VỀ THUẾ
1. Rà soát doanh thu – chi phí năm 2025
Kiểm tra hoá đơn, chứng từ còn sót.
Đảm bảo hạch toán đúng kỳ, tránh bị ấn định thuế TNDN.
2. Kiểm tra hóa đơn điện tử
Đối chiếu số lượng hóa đơn đã phát hành – còn tồn.
Kiểm tra các hóa đơn sai sót đã xử lý hết theo NĐ 123/2020.
3. Kiểm tra nghĩa vụ thuế còn nợ
Tra cứu MST doanh nghiệp trên hệ thống Thuế số.
Xử lý nợ thuế trước 31/12 để tránh bị cưỡng chế.
4. Rà soát điều kiện được hoàn thuế GTGT theo TT 99/2025
Kiểm tra đầu vào xuất khẩu, các khoản được khấu trừ.
Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế theo biểu mẫu mới.
5. Kiểm tra thuế TNCN cuối năm
Rà soát thông tin nhân sự, MST cá nhân, giảm trừ gia cảnh.
Tổng hợp thu nhập cả năm để chuẩn bị quyết toán 2025.
6. Xác định số thuế phải nộp trước hạn 31/01/2026
Thuế GTGT, TNCN, TNDN tạm tính quý 4/2025.
B. CÔNG VIỆC VỀ KÊ KHAI – BÁO CÁO
7. Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn năm 2025
Thời hạn chậm nhất ngày 20/01/2026 (nếu còn dùng HĐ giấy cũ).
8. Nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN 2025
Hạn nộp: 31/03/2026.
9. Nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN 2025
Hạn nộp: 31/03/2026.
10. Nộp báo cáo tài chính năm 2025
Gồm: Bảng cân đối kế toán, KQKD, LCTT, Thuyết minh BCTC.
Hạn nộp cho cơ quan Thuế: 31/03/2026.
11. Chuẩn bị thuyết minh BCTC theo chuẩn mới của TT 99
Rà soát thông tin bắt buộc: giao dịch liên kết, dự phòng, nghĩa vụ nợ tiềm tàng.
12. Tổng hợp bảng kê chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt
Phục vụ khấu trừ thuế GTGT và tính chi phí được trừ TNDN.
C. CÔNG VIỆC VỀ TÀI CHÍNH – KẾ TOÁN NỘI BỘ
13. Kiểm kê tài sản cuối năm
TSCĐ, CCDC, hàng tồn kho.
Lập biên bản chênh lệch, nguyên nhân tăng/giảm.
14. Rà soát hợp đồng bán – mua – thuê
Đảm bảo có đầy đủ phụ lục gia hạn.
Kiểm tra điều khoản thanh toán để tránh chi phí không hợp lệ 2026.
15. Đối chiếu công nợ phải thu – phải trả
Gửi thư xác nhận công nợ cho khách hàng – nhà cung cấp.
Lập biên bản đối chiếu trước 31/12.
16. Rà soát quỹ tiền mặt
Đảm bảo không âm quỹ.
Kiểm tra chứng từ chi tiền.
17. Rà soát ngân hàng
Đối chiếu sao kê tháng 12/2025.
Lập biên bản đối chiếu số dư.
18. Kiểm tra hồ sơ lương – lao động
Ký HĐLĐ, phụ lục hợp đồng.
Bảng lương, bảng công, thang bảng lương theo quy định mới.
D. CÔNG VIỆC THEO YÊU CẦU CỦA THÔNG TƯ 99/2025
19. Chuẩn hoá dữ liệu kế toán theo chuẩn XML – chuẩn kết nối mới
Kiểm tra phần mềm kế toán có cập nhật chuẩn kết nối Thuế – Hải quan – Kho bạc.
20. Áp dụng chuẩn mới về định khoản một số nghiệp vụ
Theo TT 99, một số chỉ tiêu tài chính được thay đổi cách trình bày.
21. Kiểm tra chuẩn mực về ghi nhận doanh thu – chi phí
Áp dụng thống nhất theo chuẩn kế toán công bố kèm TT 99.
22. Rà soát xử lý chênh lệch tỷ giá theo quy định mới
Một số nghiệp vụ được phân loại lại từ 2026.
23. Theo dõi tài sản cố định theo yêu cầu mới
Tách rõ: tài sản thuê – tài sản đi thuê tài chính – tài sản sở hữu.
24. Cập nhật các mẫu biểu báo cáo mới trong TT 99
Thuyết minh BCTC, báo cáo thuế, báo cáo quản trị.
![Quy trình kê khai thuế trực tuyến đối với hộ kinh doanh [Hướng dẫn mới nhất]](https://tuvandoanhnghiep24h.vn/media/2025/11/logo24H-02-2-400x250.jpg)
